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      主板IPO募投項目的反饋問題看審核組的IPO募投項目審核要點

      立本研究整理:主板IPO募投項目的反饋問題看審核組的IPO募投項目審核要點


      1、募投項目測算相關問題


      (1)北京新時空科技股份有限公司(2020-06-11,通過)


      招股說明書披露,發行人本次發行上市募集資金擬用于補充照明工程施工業務營運資金、信息化平臺及研發中心建設、償還銀行貸款。請發行人:詳細說明本次募集資金投資項目的合規性、合理性、必要性和可行性,提供項目所需資金的分析與測算依據。


      (2)溫州市冠盛汽車零部件集團股份有限公司(2020-04-29,通過)


      招股說明書披露,本次募集資金主要年產240萬套轎車用傳動軸總成建設項目、年產150萬只精密輪轂軸承單元智能化生產線技術改造等項目。請進一步說明募投項目效益分析的具體指標、測算過程和測算依據。


      (3)杭州聚合順新材料股份有限公司(2020-03-19,通過)


      招股說明書披露,公司募投項目中“年產10萬噸聚酰胺6切片生產項目”達產后的產能利用率以公司報告期內各產品銷量增速為依據,按照報告期內銷量平均年增速的80%測算。請發行人結合行業發展增速、同行業可比公司增長趨勢、公司現有產品的產銷量,說明上述測算的具體依據,并補充披露公司對募投項目新增產能消化預測的合理性。請保薦機構核查并發表明確意見。


      (4)雪龍集團股份有限公司(2019-11-21,通過)


      請發行人補充披露募集資金投資項目投資總額的確定依據;項目效益分析各項指標的確定依據及計算過程,項目效益分析是否與現有市場容量、發行人產品需求度、發行人現有技術水平相匹配、是否符合謹慎性原則;補充流動資金金額的確定依據(如有)。


      (5)浙江甬金金屬科技股份有限公司(2019-10-24,通過)


      招股說明書披露,發行人本次發行上市募集資金擬用于年加工7.5萬噸超薄精密不銹鋼板帶項目。請發行人詳細說明本次募集資金投資項目的合規性、合理性、必要性和可行性,提供項目所需資金的分析與測算依據。


      (6)青島日辰食品股份有限公司(2019-07-18,通過)


      招股說明書披露,發行人本次發行上市募集資金擬用于年產15,000噸復合調味品生產基地建設項目、營銷網絡建設項目、技術中心升級建設項目。請發行人:詳細說明本次募集資金投資項目的合規性、合理性、必要性和可行性,提供項目所需資金的分析與測算依據。


      (7)浙江大勝達包裝股份有限公司(2019-05-23,通過)


      根據招股說明書,本次募集資金擬用于年產3億方紙包裝制品項目、年產1.5億方綠色環保智能化高檔包裝紙箱技改項目。請發行人補充披露:本次募集資金項目所需資金的分析與測算依據。


      (8)中國衛通集團股份有限公司(2019-05-23,通過)


      招股說明書披露,發行人本次發行上市募集資金擬用于中星18號衛星項目和補充流動資金,募投項目已向國家發改委申請立項核準,向國家環保部辦理環評手續,項目用地已簽署出讓合同和交地確認書,相關土地產權證正在辦理中。請發行人:詳細說明本次募集資金投資項目的合規性、合理性、必要性和可行性,提供項目所需資金的分析與測算依據。


      (9)北京元六鴻遠電子科技股份有限公司(2019-03-22,通過)


      招股書披露,本次募集資金主要用于電子元器件生產基地項目、直流濾波器項目、營銷網絡及信息系統升級并補充流動資金。請發行人:募投項目中補充流動資金的合理性及測算的依據,結合市場前景、在手項目及未來業務的開拓情況,進一步說明營業收入增長預測的合理性。請保薦機構對上述問題進行核查,說明核查過程、提供相關依據并發表意見。


      (10)南通**裝備股份有限公司(2019-01-29,未通過)


      請保薦機構和發行人律師補充核查并披露:募投項目各項資金的具體測算方式。


      (11)湖南和順石油股份有限公司(2019-12-12,通過)


      請發行人補充披露募集資金投資項目投資總額的確定依據,募集資金數額和投資項目是否與發行人現有經營規模、財務狀況、技術水平和管理能力等相適應。


      2、募投項目是否改變經營模式或主營業務


      (1)山西華翔集團股份有限公司(2020-07-23,通過)


      關于外協加工。請補充披露:分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。如發生變化的,請披露公司生產上述產品有無技術瓶頸,在人員、技術等方面的準備情況。存在不確定性的,請做重大事項提示。


      (2)上海華峰鋁業股份有限公司(2020-07-02,通過)


      報告期內,發行人存在委托加工,請發行人:分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。如發生變化的,請披露公司生產上述產品有無技術瓶頸,在人員、技術等方面的準備情況。存在不確定性的,請做重大事項提示。請保薦機構和申報會計師對上述事項進行核查,并明確發表意見。


      (3)眾望布藝股份有限公司(2020-05-28,通過)


      請保薦機構、發行人律師說明并披露:分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。如發生變化的,應披露公司生產上述產品有無技術瓶頸,在人員、技術等方面的準備情況。存在不確定性的,應作重大事項提示。


      (4)法獅龍家居建材股份有限公司(2020-04-30,通過)


      請保薦機構、發行人律師說明:分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。如發生變化的,應披露公司生產上述產品有無技術瓶頸,在人員、技術等方面的準備情況。存在不確定性的,應作重大事項提示。


      (5)海南葫蘆娃藥業集團股份有限公司(2020-04-30,通過)


      分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。如發生變化的,應披露公司生產上述產品有無技術瓶頸,在人員、技術等方面的準備情況。存在不確定性的,應作重大事項提示。


      (6)蘇州賽伍應用技術股份有限公司(2020-01-02,通過)


      請補充披露:分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。如發生變化的,請披露公司生產上述產品有無技術瓶頸,在人員、技術等方面的準備情況。存在不確定性的,請做重大事項提示。


      (7)京滬高速鐵路股份有限公司(2019-11-14,通過)


      關于募集資金使用。公司募集資金收購京福安徽的股權,京福安徽2018年及2019年1—9月凈利潤分別為-12億元和-8.8億元。①請分析披露上述虧損的原因及未來效益情況,分析收購后對公司財務狀況及經營成果的影響。②請補充說明收購的必要性和可行性,與現有業務是否具有協同性。請保薦機構發表核查意見。


      (8)廣東丸美生物技術股份有限公司(2019-04-30,通過)


      關于本次募投項目,進一步分析說明彩妝產品生產建設項目的合理性和必要性,是否與公司主營業務及業務規模相匹配,公司是否具備相應的資產、人員和技術,是否對其市場前景進行充分且合理的分析論證,募投項目中發行人擬實施營銷網絡建設,是否與現有經營模式一致,是否導致發行人經營模式發生重大變化。


      (9)江蘇國茂減速機股份有限公司(2019-04-30,通過)


      招股說明書披露,公司以自主生產為主、外協生產為輔。請保薦機構、發行人律師說明并披露:分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。如發生變化的,應披露公司生產上述產品有無技術瓶頸,在人員、技術等方面的準備情況。存在不確定性的,應作重大事項提示。


      (10)四川福蓉科技股份公司(2019-04-04,通過)


      報告期內,發行人存在外協加工,請發行人:分析并披露公司募集資金項目實施后生產模式是否會發生變化。如發生變化的,請披露公司生產上述產品有無技術瓶頸,在人員、技術等方面的準備情況。存在不確定性的,請做重大事項提示。請保薦機構和會計師對上述事項進行核查,并明確發表意見。


      3、發行人是否已具備開展募投項目的相關業務資質、辦理完畢相關手續


      (1)中泰證券股份有限公司(2019-12-19,通過)


      申請文件顯示,①本次募集配套資金總額不超過10,000萬元,擬用于標的資產檢測試驗中心建設項目以及支付本次交易相關費用。②本次募投項目的實施主體是霍威電源,實施方式是通合科技將下屬測試中心實驗室相關設備、人員、技術等資源投入霍威電源,再由霍威電源采購新的設備、軟件等對測試中心實驗室進一步擴建。③前次IPO募集資金中5,167.12萬元用于技術研發中心建設,其他2個募投項目未達到預計經濟效益。請你公司:補充披露募投項目前置審批/備案程序履行情況,建筑安裝工程費的具體用途。


      (2)嘉興斯達半導體股份有限公司(2019-11-21,通過)


      報告期,發行人產能利用率79%、80%、95%、96%。請發行人補充披露:募投項目是否取得投資備案、環保批文等文件,是否符合國家產業政策。請保薦機構、發行人律師核查并發表明確意見。


      (3)江蘇共創人造草坪股份有限公司(2020-07-30,通過)


      招股說明書披露,發行人募投項目包括越南共創生產基地建設項目,請發行人披露:對外投資是否均已獲得對外投資的審批手續,是否符合外匯管理相關規定,是否獲得越南的相關方面的批準,是否符合當地法律法規的規定。


      (4)八方電氣(蘇州)股份有限公司(2019-09-05,通過)


      關于募集資金運用。請發行人對招股說明書中所披露的募集資金投向的項目名稱、數額、內容及具體情況與所取得項目政府批文存在差異的原因進行說明,并對募投項目目前的建設進展情況進行披露,相關批文是否是否仍在有效期內。請保薦機構和發行人律師核查上述問題并發表意見。


      (5)中科軟科技股份有限公司(2019-07-04,通過)


      招股說明書披露,募投項目將通過租賃方式新增辦公場地,在北京市海淀區海淀大街35號租賃辦公場地2,430.00平米。目前已于2017年3月31日與北京永濟財富投資管理有限公司達成房屋租賃意向。請發行人補充披露:①租賃房產是否取得權屬證書,出租方是否有權出租該房屋,租賃是否備案;②出租方的基本情況,與發行人及其控股股東、董事、監事、高級管理人員是否存在關聯關系。


      (6)景津環保股份有限公司(2019-06-13,通過)


      關于募集資金運用。請發行人對招股說明書中所披露的募集資金投向的項目名稱、數額、內容及具體情況與所取得項目政府批文存在差異的原因進行說明,并對募投項目目前的建設進展情況進行披露,相關批文是否是否仍在有效期內。請保薦機構和發行人律師核查上述問題并發表意見。


      (7)浙江新化化工股份有限公司(2019-05-09,通過)


      招股說明書披露,發行人及其控股子公司取得了55項經營資質及相關認證。請保薦機構、發行人律師核查并補充披露根據公司生產所在地及產品銷售區域的相關法律法規,發行人是否具備生產經營及開展募投項目所需取得的資質、許可、認證,是否存在所承接項目超出業務資質許可范圍的情況,對發行人是否已取得全部相關資質、許可、認證及其合規性發表明確意見。


      (8)北京元六鴻遠電子科技股份有限公司(2019-03-22,通過)


      關于本次募投項目,請補充披露公司就本次募投項目的生產線和產品申請QPL認證的時間進度、預計獲取認證時間,是否存在不能獲取的實質障礙。請保薦機構和發行人律師發表明確意見。


      (9)南京泉峰汽車精密技術股份有限公司(2019-01-08,通過)


      招股說明書披露,發行人取得了6項經營資質及相關認證。請保薦機構、發行人律師核查并補充披露根據公司生產所在地及產品銷售區域的相關法律法規,發行人是否具備生產經營及開展募投項目所需取得的資質、許可、認證,是否存在所承接項目超出業務資質許可范圍的情況,對發行人是否已取得全部相關資質、許可、認證及其合規性發表明確意見。

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